Оплата долга третьим лицом в 1С 8.3 Бухгалтерия

В данной статье рассмотрим пошагово как провести оплату долга в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 в случае, когда оплата, например за поставленные товары, производится не поставщику, а третьей организации в счет корректировки долга.

Как осуществляется оплата задолженности третьим лицом

Исполнение договорных обязательств должник может возложить на третье лицо, согласно ст. 313 ГК РФ, если в договоре строго не оговорено, что должник лично должен исполнять обязательства.

Условия участия третьего лица нужно документально оформить. Для этого:

Покупатель направляет уведомление кредитору с указанием сведений о третьем лице, на которого возлагаются договорные обязательства;
Должник третьему лицу направляет письмо, в котором описывает соответствующие договорные обязательства.

Все письма можно оформить в произвольной форме в соответствии с правилами делового письма, в котором подробно указывается о реквизитах сторон и полная информация по расчетам. Наличие письменных уведомлений позволяет избежать налоговых претензий, так как НДС и налог на прибыль уже начислены и осуществляется только оплата задолженности.

Как сделать корректировку долга при переносе задолженности, списании задолженности и при зачете авансов в программе 1С 8.3 читайте в нашей статье.

Как провести оплату долга третьим лицом в 1С 8.3

ТД “КОМФОРТ” приобрело товары у поставщика ООО “УЮТ” на общую сумму 84 842,00 руб. в т.ч. НДС 18% – 12 942,00 руб. Товары поступили 25.03.2016г. Перед оплатой покупатель получает письмо от поставщика, в котором просит погасить задолженность за поставленные товары третьей организации ООО «ЛЕТО» в счет корректировки долга.

Рассмотрим пошагово решение примера в программе 1С 8.3 Бухгалтерия.

Шаг 1

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету. По отчету видим, что по контрагенту ООО «УЮТ» имеется кредиторская задолженность на сумму 84 842,00 руб.:

Шаг 2

Для перевода суммы – 84 842,00 руб. третьей организации ООО «ЛЕТО» нужно создать документ Платежное поручение и документ Банковская выписка.

Создадим документ Платежное поручение в разделе Банк и касса – Банк – Платежное поручение. В данном документе:

В строчке Вид операции указываем Оплата поставщику;
В строке Статья ДДС указываем Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов;
Остальные строчки заполняем как показано на рисунке:

На основании документа Платежное поручение создадим документ Банковская выписка в разделе Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Списание:

В строчке Вид операции указываем Оплата поставщику;
В строчке Счет расчетов указываем счет 60.01;
В строчке Счет авансов указываем счет 60.02;
В строчке Счет учета указываем счет 51;
Данные, которые указаны в документе Платежное поручение автоматически переносятся:

Шаг 3

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету. По отчету видим, что по контрагенту ООО «Лето» образовалась дебиторская задолженность на сумму 84 842,00 руб.:

Шаг 4

Для того что бы зачесть дебиторскую задолженность ООО «ЛЕТО» в счет кредиторской задолженности ООО «УЮТ» в 1С 8.3, нужно создать документ Корректировка долга.

Итак, создадим документ Корректировка долга в разделе Покупки – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга. Заполним документ:

В строчке Вид операции указываем Зачет аванса;
В строчке Зачесть аванс указываем Поставщику;
В строчке В счет задолженности указываем Нашей организации перед третьим лицом;
В строчке Поставщик (дебитор) указываем контрагента ООО «ЛЕТО»;
В строчке Третье лицо (кредитор) указываем контрагента ООО «УЮТ»;
Закладку Авансы поставщику (дебиторская задолженность) заполним, используя кнопку Заполнить остатками по взаиморасчетам:

Закладку Задолженность перед третьим лицом (кредиторская задолженность) заполним, используя кнопку Заполнить остатками по взаиморасчетам:

Проведем документ и сформируем проводки. По полученным проводкам видим, что произведен зачет кредиторской задолженности контрагента ООО «УЮТ» в счет дебиторской задолженности контрагента ООО «ЛЕТО»:

Как в 1С 8.3 провести взаимозачет напрямую с покупателем или поставщиком либо провести трехсторонний взаимозачет читайте в следующей статье.

Шаг 5

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету. По сформированному отчету видим, что по поставщику ООО «УЮТ» и по третьему лицу ООО «ЛЕТО» нет задолженности:

Рекомендуем посмотреть наш семинар, где рассматриваются популярные налоговые схемы, привлекающие внимание со стороны налоговиков. В том числе рассматриваются сомнительные операции по счетам налогоплательщика; использование в хозяйственной деятельности фирм-«однодневок»; использование фиктивных посредников:

Поставьте вашу оценку этой статье:

Вам будет интересно

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Здравствуйте. А если мы оплатили НДФЛ за поставщика в счет арендной платы в его налоговую, как тогда быть?Спасибо!

Добрый день. Мы сейчас отвечаем на вопросы в БухЭксперт8, задайте, пожалуйста, свой вопрос там: https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya

Добрый день, подскажите пожалуйста, я начинающий бухгалтер, про корректировки мне никто не говорил, что нужно их делать когда организация одна платит за другую(( оплата была в 2016 году , корректировку сделали в 2018 г , можно ли так, и по налогам ничего не измениться? Спасибо

Добрый день! организация арендует у собственника производственное помещение. подписали соглашение о том, что арендатор оплачивает работы по капремонту подрядчику и оплачивает материалы , используемые в этих работах в счет погашения арендной платы. При этом организация договор заключает с подрядчиком на себя, также и материалы приобрели на свою организацию и по акту передали подрядчику. Подрядчик выдал нам все закрывающие документы. Т.е. имеем проводки: Д 26 К 60 -акт вып.работ от подрядчика по кап.ремонту коммуникаций (прокладка теплотрассы), Д 60 К 51 – оплачены работы подрядчику. Д 10 К 60 – оприходованы материалы от третьих лиц, Д 26 К 10 списаны материалы, переданные по накладной-требования подрядчику, Д 60 К 51 – оплачены материалы. Здесь вопрос со всех сторон закрыт, а вот как быть с соглашением, что выше изложенное идет в зачет оплаты аренды? имеем начисленную аренду от Арендодателя: Д 26 К 7605. Чем перекрывать? какими документами?

Добрый день. Мы сейчас отвечаем на вопросы из ПРОФКЛУБа, задайте, пожалуйста, свой вопрос там: https://profbuh8.ru/free-vopros/voprosy-buh8

Добрый день, а что делать с счетами-фактурами в случае такой корректировки долга? только представить, что это было не погашение задолженности, а внесение аванса через 3 лиц. Также заполняем корректировку в соответствии с вашим примером. На 60.02 у нас появляется сумма предоплаты. Только сумма НДС на 76ВА не ложится. И программа не дает возможность сделать авансовую счет-фактуру на основании корректировки.

Добрый день, Мария. Мы сейчас отвечаем на вопросы из ПРОФКЛУБа, задайте, пожалуйста, свой вопрос там: https://profbuh8.ru/free-vopros/voprosy-buh8

Добрый день, подскажите пожалуйста как в программе 1 С 8.3 сделать корректировку долга. Компания Р оказала компании П услуги, за услуги заплатила компания Х, по просьбе компании П

Добрый день. В программе взаимозачет оформляется документом «Корректировка долга» Раздел – Покупки/Продажи . Вид операции – Прочие корректировки. Дебитор – компания П, Кредитор – компания Х. Заполнить документ по кн. Заполнить -Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎