Какую нужно сдать отчетность ИП на УСН в 2022 году с работниками и без них — удобная таблица со сроками

Рассмотрим в статье, какие отчеты нужно сдать индивидуальному предпринимателю на УСН в 2018 году, в том числе за 2017 год. Ниже приведена таблица отчетности ИП на упрощенке с работниками и без них. Для удобства показаны виды отчетов, сроки сдачи и ответственность для предпринимателей за нарушение данных сроков.

• ЕНВД — сроки сдачи в 2018 году.
• ОСНО — сроки подачи.

Индивидуальные предприниматели без работников

Отчетность ИП, не прибегающих к помощи наемных лиц, минимальна при упрощенном режиме. Сдается всего один отчет — налоговая декларация по единому упрощенному налогу. Это годовой отчет, в котором ИП подводит итоги календарного года, декларируя налоговикам свои доходы, а если нужно, то и расходы.

Независимо от того, какой процент по налогообложению УСН применяет ИП — 15 или 6 %-тов, заполнять нужно одну и ту же форму декларацию.

Срок ее сдачи за 2017 год — последний день месяца апреля, так как это выходной, то проводится перенос на близлежащий рабочий — 3 мая 2018 года.

Заполнение декларации проводится ИП на УСН на основании учитываемых в налоговом регистре доходов, если того требует выбранный объект налогообложения, то учитываются также и расходы. Форму регистра нужно разработать и желательно закрепить в учетной налоговой политике, которую упрощенцу предпринимателю рекомендуется иметь в наличии.

ИП на упрощенном режиме не нужно вести бухучет и сдавать соответствующие отчеты. Это заметно упрощает жизнь. Для правильно работы достаточно правильно считать доходы при 6-типроцентном налогообложении или доходы/расходы при 16-типроцентном.

ИП с наемными лицами

У индивидуальных предпринимателей, применяющих наемный труд, жизнь значительно усложняется. К указанной выше декларации по УСН добавляется масса обязанностей по ведению кадровой документации, расчету зарплаты, удержанию подоходного налога, начислению страховых взносов, подачи множества отчетов. Сроки сдачи отчетов по работникам различны — от ежемесячной подачи до ежегодной.

Отчеты по работникам следующие:

• 6-НДФЛ и 2-НДФЛ — сдаются налоговикам по подоходному налогу, первый отчет показывает квартальные сводные данные о сроках и суммах по всему персоналу, второй отчет — годовой по каждому трудящемуся;
• Расчет по страховым взносам — сдается также в ИФНС по пенсионным, медицинским отчислениям и социальным в области страхования материнства и утери трудоспособности;
• 4-ФСС — подается в ФСС, единственный по взносам, сдаваемый во внебюджетные фонды, отражает данные о соцвзносах на травматизм;
• СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ — отчеты в ПФР персонифицированного типа, первый показывает сведения о числе застрахованных сотрудников ежемесячно, второй отражает данные о работниках, оформивших пенсию.

Ниже представлена таблица, где указаны сроки сдачи всех отчетов ИП на упрощенной системе с работниками.

Место подачи

Сроки сдачи отчетности в 2018 году

Срок сдачи за 2017 год:

• 03 мая 2018 (в связи с перемещением нерабочего дня 30.04 на последующий рабочий ближайший 03.05).

Время для сдачи за первые три периода – не позднее последующего за периодом месяца (последний день месяца – крайняя дата для представления отчета).

• За 2017 год – 2апр.2018г.;
• За 1кварт.2018г. – 3 мая;
• За 6месяц. – 31 июля;
• За 9месяц. – 31 окт.

День сдачи – либо последний день марта, либо апреля в зависимости от признака.

Последний день подачи справок за 2017 год зависит от установленного в 2-НДФЛ признака (может быть 1 или 2):

• Если признак «1» – 2апр. 2018;
• Если признак «2» — 1март. 2018.

Последние дни сдачи расчета приходятся на последний день последующего за периодом месяца.

В 2018 году сдать расчет нужно не позднее следующей даты:

• За 2017г. – 30янв.2018;
• За 1кв.2018 – 3 мая;
• За 6мес. – 31июля;
• За 9мес. – 31 окт.

• За 2017г. – 22 или 25 января 2018;
• За 1кв.2018 – 20 или 25 апреля;
• За 6мес. – 20 или 25 июля;
• За 9мес. – 22 или 25 октября.

Последний отчетный день определен как 15-тый день последующего месяца за завершившийся.

В 2018 году крайние дни подачи:

• За дек.2017 – 15 янв.2018;
• За янв.2018 – 15фев.;
• За фев. – 15марта;
• За март – 16апр.;
• За апр. – 15мая;
• За май – 15июня;
• За июнь – 16июля;
• За июль – 15авг.;
• За авг. – 17сент.;
• За сент. – 15окт.;
• За окт. – 15нояб.;
• За нояб. – 17дек..

Также подается годовой СЗВ-СТАЖ по всему персоналу. Срок для сдачи определен как 1 марта последующего года.

В 2018 году дни подачи:

• За дек.2017 – 15янв.2018;
• За янв.2018 – 15фев.;
• За фев. – 15марта;
• За март – 16апр;
• За апр. – 15мая;
• За май – 15июня;
• За июнь – 16июля;
• За июль – 15авг.;
• За авг. – 17сент.;
• За сент. – 15окт.;
• За окт. – 15нояб.;
• За нояб. – 17дек.

Отчетность ИП по другим системам налогообложения можно посмотреть в сводной таблице здесь.